終活を考える中で、遺言書を作成することは大切な一歩です。遺言書には、不動産や預金、現金などの財産を記載することが一般的ですが、生命保険の記載については迷う方も多いでしょう。生命保険は遺言書に記載するべきか、それとも他の方法で管理するべきか、この記事ではそのポイントを詳しく解説します。
① 遺言書に記載する財産とは？
遺言書を作成する際、記載する財産には明確な基準があります。基本的には、不動産、預金、現金などの有形または無形の財産を記載することが多いです。これらは遺言執行者によって明確に分配されるため、遺族間でのトラブルを防ぐためにも必要不可欠です。
遺言書には、具体的な財産の内容（例：土地、家屋、銀行口座、株式など）とその分配方法（誰に何を渡すか）を明確に記載することが重要です。これによって、相続の際に円滑な分配が行われます。
② 生命保険の扱いについて
生命保険の受取人に関しては、基本的に保険契約書に記載されています。受取人は遺言書とは関係なく、契約に基づいて自動的に保険金を受け取ることができるため、遺言書に記載する必要はない場合が多いです。
ただし、もし受取人が複数の場合や、受取人を変更したい場合には遺言書にその旨を記載することができます。特に、生命保険金が相続財産の一部として扱われる場合、税務上の影響を考慮する必要があります。
③ 生命保険金を遺言書で記載する場合の注意点
生命保険金を遺言書に記載する場合、以下の点に注意が必要です。
- 受取人の変更を明記する：受取人が指定されている場合、遺言書でその変更を行うことができます。
- 相続税の取り扱い：生命保険金は相続税の課税対象となりますが、受取人が誰であるかによって税額が異なるため、税務面を確認しておくことが大切です。
- 生命保険契約の内容：契約内容や保障金額が明記されているか、確認しておくことが必要です。
これらの要素をしっかりと把握した上で、遺言書に生命保険に関する事項を記載することを検討しましょう。
④ 生命保険の記載が不要な場合
通常、生命保険の契約内容や受取人は遺言書に記載する必要はありません。保険金の受取人が指定されている場合、その人が自動的に保険金を受け取るため、遺言書で記載することは一般的ではないのです。
ただし、受取人の指定がない場合や、複数の受取人がいる場合には、遺言書にその旨を記載することが有効です。また、受取人の指定に不明点がある場合にも、遺言書で明確にすることが重要です。
⑤ まとめ：遺言書で生命保険をどう扱うべきか
遺言書を作成する際、生命保険の記載については必ずしも必要ではありません。生命保険は契約書に基づいて受取人に直接支払われるため、受取人が明確であれば記載しなくても問題はありません。
ただし、受取人が不明な場合や変更したい場合、または生命保険金が相続財産に含まれる場合には、遺言書にその旨を記載することが望ましいです。最終的には、専門家と相談しながら遺言書を作成することをお勧めします。